División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios de Educación, Culturales y Deportivos PAGE División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios de Educación, Culturales y Deportivos FOE-EC- 2 9 de setiembre, 2004 Al contestar refiérase al oficio Nº 10691 8 de setiembre, 2004 FOE-EC-417 Señora Marlene Gómez Calderón Presidenta, Junta Directiva FONDO NACIONAL DE BECAS Contiguo a la Casa Presidencial, Oficentro Langer ZAPOTE Estimada señora: Asunto: Remisión del informe N° DFOE-EC-23/2004. Para que lo haga del conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva, me permito remitirle copia del informe No. DFOE-EC-23/2004, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual contiene los resultados de un estudio efectuado al Fondo Nacional de Becas. Mucho agradeceré comunicar a esta Gerencia, en el transcurso de los 15 días hábiles posteriores al recibo de este informe, las medidas tomadas para el cumplimiento de las disposiciones que se consignan en el punto 4.1. de ese documento. Además, informar, en un plazo de 30 días hábiles, a partir de la fecha de recibo de este oficio, los avances en la efectiva implementación de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con el artículo 12 de la Ley General de Control Interno, el cual señala que los jerarcas y los titulares subordinados de cada ente u órgano serán responsables, entre otros, de implantar, de inmediato, las disposiciones formuladas por la Contraloría General de la República. Atentamente, Licda. Vilma Gamboa Bolaños Gerente de Área MOP/VGB/mmh Ci Administración del estudio Archivo originales Archivo Central (2) Gestión: 2003601195 Informes de fiscalización Al contestar refiérase al oficio Nº 10692 8 de setiembre, 2004 FOE-EC-418 Licenciada Julia de la O Murillo Directora Ejecutiva FONDO NACIONAL DE BECAS Contiguo a la Casa Presidencial, Oficentro Langer ...

INFORME DFOE-EC-63/2004 17 de diciembre, 2004 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA AREA DE SERVICIOS DE EDUCACIÓN, CULTURALES Y DEPORTIVOS INFORME DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO EFECTUADO EN EL INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE SOBRE EL PROGRAMA DE AYUDA A LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA (PYMES) 2004 CONTENIDO PÁGINA No. 11. INTRODUCCIÓN. 11.1. ORIGEN DEL ESTUDIO. 11.2. OBJETIVO GENERAL. 11.3. ALCANCE DEL ESTUDIO. 11.4. GENERALIDADES SOBRE EL INA Y EL PROGRAMA DE AYUDA A LAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS (PYMES). 31.5. COMUNICACIÓN VERBAL DE LOS RESULTADOS DE LA AUDIITORÍA. 42. RESULTADOS DEL ESTUDIO. 42.1. Carencia de Políticas para el fomento y desarrollo de las PYMES. 52.2. Falta de funcionamiento del Consejo Asesor Mixto de la Pequeña y Mediana Empresa. 72.3. Deficiencias en las actas de las sesiones celebradas por el Consejo Asesor PYME. 92.4. Falta de coordinación entre el MEIC y el INA. 102.5. Carencia de un plan estratégico para el desarrollo del programa PYMES. 112.6. Debilidades en la determinación de necesidades de capacitación y asistencia técnica en las PYMES. 133. CONCLUSIONES. 144. DISPOSICIONES. 144.1. Al señor Ministro de Economía Industria y Comercio. 154.2. A la Junta Directiva del INA. 154.3. AL AUDITOR INTERNO DEL MEIC. 164.4. AL AUDITOR INTERNO DEL INA. DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA AREA DE SERVICIOS DE EDUCACIÓN, CULTURALES Y DEPORTIVOS INFORME DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO EFECTUADO EN EL INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE SOBRE EL PROGRAMA DE AYUDA A LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA (PYMES) 1. INTRODUCCIÓN. 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO. El estudio se realizó en cumplimiento del Plan Anual de Trabajo de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE) para el año 2004. 1.2. OBJETIVO GENERAL. El objetivo general de esta fiscalización consistió en evaluar la planificación, la ejecución y el control efectuados por el INA para desarrollar el Programa de Ayuda ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios de Educación, Culturales y Deportivos 16 Al contestar refiérase al oficio No. 16411 17 de diciembre de 2004 FOE-EC-692 Señor Gilberto Barrantes Rodríguez MINISTRO DE ECONOMÍA, INDUSTRIA Y COMERCIO Apartado 10216-1000, San José Estimado señor: Asunto: Remisión del informe N° DFOE-EC-63 /2004 Para su conocimiento y lo de su competencia, me permito remitirle copia del informe N° DFOE-EC-63/2004, preparado por esta Contraloría General con los resultados del estudio efectuado en el Instituto Nacional de Aprendizaje sobre el Programa de Ayuda a la Pequeña y Mediana Empresa (PYMES). Mucho le agradeceré comunicar a esta Gerencia en el transcurso de los 15 días hábiles posteriores al recibo de este informe, las medidas adoptadas para el cumplimiento de las disposiciones que se consignan en el punto 4.1. de ese documento. Además, informar, en un plazo de 60 días hábiles los avances en la efectiva implementación de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, N° 7428 y 12 de la ley General de Control Interno, No. 8292. Atentamente, Licda. Vilma Gamboa Bolaños Gerente de Área RSC/VGB/mmh ci Expediente Archivo originales Archivo Central (2) G: 2004004223 Informes de fiscalización ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios de Educación, Culturales y Deportivos 9 2 Al contestar refiérase al oficio N( FOE-EC-696 17 de diciembre, 2004 Licenciado Manuel Martínez Sequeira Gerente DIVISIÓN DE ASESORÍA Y GESTIÓN JURÍDICA Estimado señor: Asunto: Remisión de la Relación de Hechos N( RH-DFOE-EC-2/2004, referente al pago de salarios a empleados del MEP por parte del Fondo Nacional de Becas. Con base en lo establecido en el Reglamento de Procedimientos Administrativos de esta Contraloría General, Decreto N( 27974-MP-H del 16 de julio de 1999, me permito remitirle el documento denominado “RELACIÓN DE HECHOS REFERENTE AL PAGO DE SALARIOS A EMPLEADOS DEL MEP POR PARTE DEL FONDO NACIONAL DE BECAS”, con el propósito de que esa División inicie un procedimiento para establecer la responsabilidad civil y administrativa, en perjuicio del Estado. El estudio estuvo a cargo del MBA. Max Oguilve Pérez, Fiscalizador y Coordinador del estudio y del Lic. Walter Mora Bonilla, Fiscalizador, con la asesoría legal del Lic. Renato Rey Méndez. En el anexo se detallan los documentos foliados del 1 al 15, que sustentan dicha Relación de Hechos. Atentamente, Licda. Vilma Gamboa Bolaños Gerente de Área WMB/MOP/VGB Adjunto: Legajo con documentos Ci: Archivo originales Archivo central (2) Gestión: 2003601195-1 Nota de remisión de la RH ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios de Educación, Culturales y Deportivos 16 Al contestar refiérase al oficio No. 16408 17 de diciembre de 2004 FOE-EC-690 Licenciado Elías Rodríguez Chaverri Auditor Interno INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE 2 km. Oeste del Hospital México, Frente al Parque Nacional de Diversiones Estimado señor: Asunto: Remisión del informe N° DFOE-EC-63/2004 Para lo de su competencia, me permito remitirle copia del informe Nº DFOE-EC-63/2004, preparado por esta Contraloría General, que contiene los resultados del estudio efectuado en ese Instituto sobre el Programa de Ayuda a la Pequeña y Mediana Empresa (PYMES). Atentamente, Licda. Vilma Gamboa Bolaños Gerente de Área RSC/VGB/mmh ci Expediente Archivo originales Archivo Central (2) G: 2004004223 Informes de fiscalización ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios de Educación, Culturales y Deportivos 16 Al contestar refiérase al oficio No. 16401 17 de diciembre de 2004 FOE-EC-689 Licenciada Ana Lucía Delgado Orozco Secretaría Técnica de la Junta Directiva INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE 2 km. Oeste del Hospital México, Frente al Parque Nacional de Diversiones Estimada señora: Asunto: Remisión del informe N° DFOE-EC-63/2004 Para que lo haga del conocimiento de los señores miembros de esa Junta Directiva, me permito remitirle copia del informe N° DFOE-EC-63/2004, preparado por esta Contraloría General, que contiene los resultados del estudio efectuado en ese Instituto sobre el Programa de Ayuda a la Pequeña y Mediana Empresa (PYMES). Mucho le agradeceré remitir a esta Gerencia, en el transcurso de los 15 días hábiles posteriores al recibo de este informe, copia del acuerdo tomado por esa Junta para el cumplimiento de las disposiciones que se consignan en el punto 4.2. de ese documento. Además, informar, en un plazo de 60 días hábiles los avances en la efectiva implementación de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, N° 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno, No.8292. Atentamente, Licda. Vilma Gamboa Bolaños Gerente de Área RSC/VGB/mmh ci Expediente Archivo originales Archivo Central (2) G: 2004004223 Informes de fiscalización ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios de Educación, Culturales y Deportivos PAGE 2 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios de Educación, Culturales y Deportivos FOE-EC-687 2 17 de diciembre, 2004 Al contestar refiérase al oficio Nº 16388 17 de diciembre, 2004 FOE- EC-687 Señorita Shana P. Wierba Directora ASOCIACIÓN DE ENSEÑANZA MUNDIAL Apartado postal 8-5020, San José Estimada señorita: Asunto: Remisión del informe No. DFOE-EC-62/2004 sobre el estudio del presupuesto ordinario 2005 de la Asociación de Enseñanza Mundial, que se aprueba por la suma de ¢27.380.7 miles. Con la aprobación de esta Contraloría General de la República se le remite el presupuesto ordinario para el ejercicio económico 2005, por un monto de ¢27.390.7 miles, financiado con la transferencia otorgada por el Ministerio de Educación Pública. 1. CONSIDERACIONES GENERALES ACERCA DEL ESTUDIO. a) Para el análisis respectivo se han tenido a la vista el Presupuesto ordinario y el plan operativo anual aprobados por la Junta Directiva de la Asociación de Enseñanza Mundial en la sesión extraordinaria No. 16, que corresponden al ejercicio económico comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2005. b) Para el estudio de las propuestas institucionales contenidas en los documentos estudiados se han aplicado técnicas selectivas. c) El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, con la normativa técnica que rige la materia y con directrices emitidas por la Contraloría General de la República, según su competencia. d) Como un componente fundamental del proceso gerencial, deberán establecerse, mantenerse y perfeccionar los sistemas de control interno necesarios, responsabilidad que compete al jerarca superior y a los titulares subordinados. e) La aprobación de este documento no constituye una orden o una autorización para que el concedente gire los recursos, ...

INFORME DFOE-EC-61/2004 17 de diciembre, 2004 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS DE EDUCACIÓN, CULTURALES Y DEPORTIVOS INFORME DEL ESTUDIO EFECTUADO EN EL MINISTERIO DE CULTURA JUVENTUD Y DEPORTES SOBRE EL PROCESO DE VISADO DE GASTOS 2004 CONTENIDO Página 11. INTRODUCCIÓN. 1.1. Origen del estudio. 1 1.2. Alcance del estudio. 1 1.3. Generalidades. 1 2. RESULTADOS. 2 2.1. Carencia de manuales de procedimientos del proceso de visado. 2 2.2. Falta de aprobación de los documentos de ejecución presupuestaria por el jefe del Departamento Financiero. 4 2.3. Incumplimiento del bloque de legalidad. 5 2.4. Debilidades en la planificación, programación y ejecución presupuestaria. 9 3. CONCLUSIONES. 12 4. DISPOSICIONES. 12 4.1. Al Ministro. 12 4.2. Al Auditor Interno. 13 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS DE EDUCACIÓN, CULTURALES Y DEPORTIVOS INFORME DEL ESTUDIO EFECTUADO EN EL MINISTERIO DE CULTURA JUVENTUD Y DEPORTES SOBRE EL PROCESO DE VISADO DE GASTOS 1. INTRODUCCIÓN. 1.1. Origen del estudio. El estudio se realizó en cumplimiento del plan anual operativo del Área de Servicios de Educación, Culturales y Deportivos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa de la Contraloría General de la República. 1.2. Alcance del estudio. El estudio consistió en un análisis del proceso de visado. El período objeto de estudio abarcó del 1º de enero al 30 de junio de 2004 y se amplió en los casos que se consideró necesario. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, las directrices de política presupuestaria dictadas por el Poder Ejecutivo, con la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. 1.3. Generalidades. El artículo 1 del “Reglamento sobre el visado de gastos con cargo al presupuesto de la República” , define el visado como "un proceso previo de contro ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios de Educación, Culturales y Deportivos FOE-EC-683 2 16 de diciembre, 2004 Al contestar refiérase al oficio Nº 16253 16 de diciembre, 2004 FOE-EC-683 Máster Ronald Meléndez Arce Presidente, Consejo Director CONSEJO NACIONAL PARA INVESTIGACIONES CIENTÍFICAS Y TECNOLÓGICAS 100 mts. este de la rotonda de Las Garantías Sociales, frente a Radiomensajes ZAPOTE Estimado señor: Asunto: Remisión del informe N° DFOE-EC-60/2004, sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2005 del Fideicomiso CONICIT-BANCREDITO, Ley 7099, el cual se imprueba en forma total. Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas, se ha procedido a analizar el presupuesto ordinario del Fideicomiso CONICIT-BANCREDITO, Ley 7099 para el ejercicio económico 2005, presentado por el Consejo Nacional para Investigaciones Científicas y Tecnológicas, el cual se imprueba en forma total. Para el análisis respectivo se han tenido a la vista el Presupuesto Ordinario y el Plan Anual Operativo aprobados por el Consejo Director en la sesión N° 1709 del 27 de setiembre de 2004, que corresponden al ejercicio económico comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2005, remitidos con el oficio 1-839-2004. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, las directrices de política presupuestaria dictadas por el Poder Ejecutivo, la normativa técnica que rige la materia y las directrices emitidas por la Contraloría General de la República, según su competencia. 1. RESULTADOS. El CONICIT presentó una propuesta de ingresos y por lo tanto de egresos del Fideicomiso CONICIT-BANCREDITO Nº 04-99, por un monto de ¢125.418.1 miles. Después del análisis realizado se imprueba en forma total, en ambos conceptos, ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios de Educación, Culturales y Deportivos PAGE 2 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios de Educación, Culturales y Deportivos FOE-EC-687 2 17 de diciembre, 2004 Al contestar refiérase al oficio Nº 16388 17 de diciembre, 2004 FOE- EC-687 Señorita Shana P. Wierba Directora ASOCIACIÓN DE ENSEÑANZA MUNDIAL Apartado postal 8-5020, San José Estimada señorita: Asunto: Remisión del informe No. DFOE-EC-62/2004 sobre el estudio del presupuesto ordinario 2005 de la Asociación de Enseñanza Mundial, que se aprueba por la suma de ¢27.380.7 miles. Con la aprobación de esta Contraloría General de la República se le remite el presupuesto ordinario para el ejercicio económico 2005, por un monto de ¢27.390.7 miles, financiado con la transferencia otorgada por el Ministerio de Educación Pública. 1. CONSIDERACIONES GENERALES ACERCA DEL ESTUDIO. a) Para el análisis respectivo se han tenido a la vista el Presupuesto ordinario y el plan operativo anual aprobados por la Junta Directiva de la Asociación de Enseñanza Mundial en la sesión extraordinaria No. 16, que corresponden al ejercicio económico comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2005. b) Para el estudio de las propuestas institucionales contenidas en los documentos estudiados se han aplicado técnicas selectivas. c) El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, con la normativa técnica que rige la materia y con directrices emitidas por la Contraloría General de la República, según su competencia. d) Como un componente fundamental del proceso gerencial, deberán establecerse, mantenerse y perfeccionar los sistemas de control interno necesarios, responsabilidad que compete al jerarca superior y a los titulares subordinados. e) La aprobación de este documento no constituye una orden o una autorización para que el concedente gire los recursos, ...